【编者按】
改革一小步,民生一大步。
2013年11月,党的十八届三中全会吹响了全面深化改革的号角,开启了全面深化改革、系统整体设计推进改革的新时代。
十多年来,国务院在河南设立了自贸试验区,中小微企业不断得以减税降负,个人所得税陆续增加7项专项附加扣除……一个个改革方案,贯穿衣食住行,民生福祉。
改革是进行时而不是完成时。
在党的二十届三中全会召开之际,顶端新闻推出《改革的力量——改革一小步,民生一大步》系列专题报道,通过我们身边的故事案例,讲述一项项变革,为个人、企业带来的变化和影响。
顶端新闻记者 金艾琳
减税降费政策是国家为减轻企业负担、激发市场活力而采取的重要变革措施。
为进一步支持中小微企业发展,2024年7月1日起,《河南省中小微企业发展促进条例》实施。其中,“指导和帮助中小微企业充分享受优惠政策”“优化税费办理程序,对符合条件的中小微企业实行缓征、减征、免征措施”等细则,从“税惠+服务”的方式深入赋能中小微企业的发展。
这些政策,如何在实施中切实减负惠企?解决了中小微企业经营过程中的哪些难题?
【“政策找人”见实效,税费优惠为研发提底气】
谈及河南德佰特机电设备制造有限公司的发展关键,总经理李伟民用了“创新”二字。
河南德佰特机电设备制造有限公司作为一家专业从事煤矿机械高端液压油缸生产的企业,主要为能源企业进行液压油缸研发制造与再制造、液压支架再制造,提供技术服务等。
“我们生产的液压支架在德国顺利完成欧标6万次循环试验,公司相继被认定为国家级专精特新‘小巨人’企业、国家高新技术企业、河南省瞪羚企业等。”李伟民介绍,在不断的科技创新中,企业得到的荣誉也越来越多。
创新不仅需要硬实力,更需要大量的研发投入。李伟民提供了几个数据:河南德佰特每年投入销售额的3%左右用于新产品研发,并且逐年增加,其中2022年支出1318万元,2023年支出1689万元,占销售收入的3.3%。
河南德佰特的创新之路不止于此,该公司生产的煤矿液压支架销量居国内同行前列,特别是其自主研发的纯水液压支架油缸属国际首创。
“投入的研发费用不仅在产品上实现了回报,也得到了税费优惠政策的支持。”李伟民表示,2023年以来,河南德佰特享受到高新技术企业研发加计扣除、先进制造业进项税加计抵减等各项税收优惠655万元。
利用这些节省下来的资金,河南德佰特又继续投入到研发当中。今年上半年,河南德佰特研发费用支出1090万元,占销售收入的3.5%。
在税费优惠政策落地和涉税服务精准落地的背后,则是不同部门的高效合作。在许昌,税务部门主动对接工商联、工信等部门,建立相关合作模式,围绕企业需求开展精细辅导,实现“政策找人”更快更准。
顶端新闻记者了解到,国家税务总局河南省税务局通过分类服务实现“政策找人”。区别不同类型的政策享受主体、不同政策的解读口径、不同渠道的推送流程,充分利用征纳互动精准推送功能。
【“跨区域协同”“留言预约”功能提升办税体验】
优化税费办理程序,对符合条件的中小微企业实行缓征、减征、免征措施,是《条例》当中的一项重要内容。对于纳税人、缴费人来说,税费办理的服务质效尤为重要。对此,国家税务总局河南省税务局形成了诉求快速响应机制。
在这之中,一系列创新举措,更加便利了纳税人缴费人,提升了办税体验。
“征纳互动服务太方便了,帮助我们解决了跨省办税的难题,节约了线下两省来回跑的时间和成本。”四川建瓴建设工程有限公司的财务人员王爱君说。
顶端新闻记者了解到,征纳互动服务是依托云计算、人工智能等技术,为纳税人提供智能应答、人工互动、互动办理、互动查询等互动办税辅导,打造精准推送、智能交互、办问协同、全程互动的税费服务新模式。新密市税务局依托征纳互动平台开通“跨区域通办”税费服务新模式,打破业务受理地域壁垒,实现“异地事”一次性“就地办”,带来办税新体验。
王爱君所在公司的注册地址在成都市高新区,在新密开展跨区域经营,并在新密市税务局预缴增值税及附加税费。新密市税务局经过系统核查,发现由于该公司财务人员对“六税两费”税收减免政策理解不到位,未享受“六税两费”减半征收政策。
为避免企业来回折返耗时耗力,新密市税务局工作人员运用征纳互动跨区域协同功能,邀请成都市高新区税务局坐席人员加入征纳互动服务,共享税收数据,分析企业真实经营情况,并在线更正了该企业增值税及附加税预缴申报表,为企业办理了退税,及时解决了王爱君的办税难题。
除此之外,征纳互动服务“留言预约”功能也提升企业的办税体验。顶端新闻记者了解到,征纳互动平台推出的后台留言、双向预约功能,打破座席人员下班时间或工作繁忙不能即时办理业务的壁垒,方便纳税人缴费人省去线上排队时间,座席人员灵活处理业务。
新密市童悦教育咨询有限公司的财务人员王利影对征纳互动服务功能有着亲身体验。她提到,开始使用全国统一规范的电子税务局时,对其部分功能模块不熟悉,在申报社保工资基数时,找不到对应模块,便抱着试一试的心态预约留言咨询。
而坐席人员收到留言咨询后,即刻拨通预约电话指导王利影完成社保费基数申报以及社保费缴纳。相比于线上排队咨询的压力,征纳服务“留言预约”功能既能为纳税人节约办税时间,又便于坐席人员灵活处理业务,为纳税人提供高效智能的办税服务。
为让诉求响应再提效,国家税务总局河南省税务局通过畅通快反渠道,依托基层直联点、12366服务热线、征纳互动平台、“一把手”走流程等,及时将政策落实中的问题建议收集上来,打通快速反应渠道。针对收集问题,由相关业务处室具体实施业务指导,分级分类应对,对纳税人缴费人、基层单位所提的个性问题精准反馈,共性问题归口答复。
【深入税费服务辅导交流,面向中小企业定制特色服务产品】
“这样的走访活动非常接地气、有意义,现场解决了我们遇到的涉税问题。”在郑州航空港经济综合实验区税务局第一税务分局开展的“中小企业服务月”走访问需活动中,金盛达实业有限公司财务负责人有感而发。
在这次走访当中,金盛达实业有限公司财务工作人员向税务所业务骨干提出了“员工社保费重复申报如何退费”等问题,税务所业务骨干进行了逐一解答,并对围绕六税两费减税降费工作,就申领发票操作问题、社会保险费申报流程常见问题等内容进行了重点讲解。
“现在更正往期申报表业务在手机上就可以办了,不需要专门跑大厅了。”对于现在便利的纳税缴费业务,金盛达实业有限公司财务工作人员也有感触。
这只是税务部门深入政策落实、税费服务辅导交流的一个缩影。国家税务总局河南省税务局通过组织各级业务骨干深入企业、产业园等集中宣讲税费优惠政策,重点讲解企业“研发费用加计扣除”等延续和优化实施的阶段性税费优惠政策,确保企业早知晓、早受益、用足用好税费政策。
据悉,在今年6月份的中小企业服务月活动期间,河南省税务系统组织线下、线上政策专题辅导培训296场次,培训纳税人缴费人5.14万人次;一对一辅导,线上2.67万人次,线下9.17万人次。全省精准推送税费优惠政策46批次,涉及纳税人缴费人147.8万户次。
下半年,国家税务总局河南省税务局表示将继续深入贯彻落实河南省委省政府决策部署,深入开展“万人助万企”活动,扎实推进补链助企税务服务工作,抓好各项措施落地,确保税费政策应享尽享、直达快享,有效缓解市场主体融资难题,解决发展瓶颈,提升办税便利,提振发展信心,支持各类市场主体与产业链培育壮大,推动经济高质量发展。